IIA-CIA-Part2 中文 by IIA Actual Free Exam Questions And Answers

Question 1

下列哪些關於保障圖的陳述是正確的？

A. 首席審計執行官使用保證圖來與其他內部和外部保證提供者協調保證活動

B. 業務主管使用保證圖來協調分配給保證業務的各個內部審計團隊成員的角色

C. 保障地圖是整個組織內部稽核活動所執行的所有保障活動的圖片

D. 保證圖列出了內部稽核團隊在保證業務期間執行的程序和測試活動

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Question 2

某组织对其可从供应商处采购的产品类型制定了严格的政策。这些政策要求所有供应商发票必须包含所购产品的品牌、型号、序列号、颜色和数量。内部审计员对财务部门向供应商支付的款项进行了审计。
审计人员发现，向供应商付款所依据的发票缺少产品型号和序列号。审计人员认为，信息缺失会使公司面临采购不合格产品的潜在风险。
审计师应该采取什么行动？

A. 进一步开展工作，以识别其他不符合组织政策的交易。

B. 评估调查结果，找出调查结果与政策之间差异的根本原因。

C. 将问题反馈给高层管理人员，以便采取纠正措施。

D. 将调查结果报告给首席审计执行官(CAE)，由首席审计执行官做出最终决定。

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Correct Answer: B Vote an answer

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Question 3

高階管理層正在對因可疑的商業行為而對該組織徵收的監管罰款提出質疑。他們的行為和罰款可能會對組織的持續經營能力產生不利影響。首席審計執行官會如何回應？

A. 承擔量化和最小化組織殘餘風險的責任。

B. 評估可能影響組織穩定性的財務風險水準。

C. 繼續進行諮詢活動，以對該地區類似組織的業務實踐進行基準測試。

D. 向監理機關通報高階管理層的行動並尋求指引。

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Question 4

下列哪一種內部稽核活動人員配置模式的缺點是稽核員總是新的並且正在接受訓練？

A. 旋轉模型。

B. 能力模型中心。

C. 混合模型。

D. 職業模型。

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Question 5

在鑑證業務的規劃階段，內部稽核師將使用下列哪一項來評估和呈現已識別風險影響的嚴重性？

A. 看板

B. 熱圖

C. 風險登記冊

D. 控制自我評估

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Question 6

一位客戶向銀行提供了個人訊息，以便開立帳戶。該銀行隸屬於一家大型集團，核心業務包括一般保險、人壽保險和投資產品。鑑於該客戶已關閉其在該銀行的唯一帳戶，且法定資料保留期已過，銀行的下列哪項行動最有可能符合相關的資料隱私原則？

A. 根據對客戶可能感興趣的產品的評估，銀行與集團內的其他公司共享客戶的個人資訊並告知客戶。

B. 銀行保留客戶訊息，以便在客戶再次開戶時更輕鬆地驗證個人資訊。客戶不會收到任何通知。

C. 銀行在未通知客戶的情況下銷毀了所有包含客戶個人資訊的記錄。

D. 客戶的個人資訊由外部公司用於市場調查，並在發布市場調查結果之前通知客戶。

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Question 7

一家除雪公司正在進行情境規劃演練，參與的員工需要考慮即將到來的冬季年降雪量大幅減少可能帶來的影響。下列哪一項最能描述這種風險？

A. 殘餘

B. 已接受。

C. 網

D. 固有的。

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Question 8

某組織將過剩的短期現金投資於交易性證券。為測試這些證券的估值，內部稽核師應採取下列哪一項措施？ *

A. 將帳面價值與目前市場報價進行比較

B. 執行溢價或折價攤銷的計算。

C. 使用權益法重新計算投資帳面價值

D. 確認經紀商持有的證券。

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Question 9

內部稽核員完成了 30 個隨機選擇的帳戶的測試。對於選定的五個帳戶，審計員無法在正常存放地點找到支持文件。下列哪一項後續步驟最適合內部稽核師採取？

A. 聯絡管理階層以確定是否可以在其他地方找到支援文件。

B. 將樣本量擴大到60，以決定錯誤率是否保持不變。

C. 選擇五個新帳戶來取代缺少支援文件的帳戶。

D. 得出測試失敗的結論，因為至少有 17% 的樣本項不受支持。

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Question 10

一家製造商簽訂了合同，為一家大型航空公司生產和交付多架飛機。作為合約的一部分，製造商還為航空公司的飛行員提供培訓。截至審計時，飛機的交付已大大落後於計劃，而培訓已經完成。若合約規定的飛機一半已交付，內部稽核師預計應將下列哪一項計入總帳？

A. 分配給已交付飛機數量的培訓成本以及迄今為止完成的實際生產小時數的成本。

B. 所有已完成的培訓成本以及迄今為止已完成的實際生產時間的成本。

C. 所有已完成的培訓費用，以及合約生產費用的 50%。

D. 依照交付飛機數量分配訓練費用，以及合約生產成本的 50%。

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Correct Answer: B Vote an answer

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IIA Internal Audit Engagement (IIA-CIA-Part2中文版) - IIA-CIA-Part2 中文 Exam Practice Test

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